Marec sa blíži a s ním aj každoročná povinnosť – daňové priznanie. Ak máte pocit, že sa v tých číslach, termínoch a novinkách strácate, nie ste sami. Pripravili sme pre vás prehľadného sprievodcu, ktorý vám vysvetlí všetko dôležité pre zdaňovacie obdobie 2025.

Či už ste zamestnanec, ktorý mal príjmy navyše, živnostník, alebo ste predali kryptomeny, tento rok prináša niekoľko zmien, o ktorých by ste mali vedieť. Dobrou správou je, že s Mojedane.sk to zvládnete online za pár minút.

Kto musí podať daňové priznanie v roku 2026?

Prvá a najdôležitejšia otázka znie: Týka sa to mňa? Povinnosť podať daňové priznanie k dani z príjmov za rok 2025 máte vtedy, ak vaše zdaniteľné príjmy v roku 2025 presiahli sumu 2 876,90 €.

Do tejto sumy sa počítajú príjmy zo:

• zamestnania (závislá činnosť),
• podnikania a živnosti (SZČO),
• prenájmu nehnuteľností,
• predaja nehnuteľnosti (ak nie je oslobodená),
• virtuálnych mien a iných kapitálových majetkov.

Pozor, výnimka: Priznanie sa oplatí podať aj vtedy, ak ste zarobili menej ako 2 876,90 €, ale počas roka vám zamestnávateľ strhával preddavky na daň. V takom prípade vám daňový úrad vráti celú zaplatenú daň.

Dôležité termíny: Kedy treba podať priznanie?

Tento rok nás nečakajú žiadne posuny kvôli víkendom.

• 31. marec 2026 (utorok): Posledný deň na podanie riadneho daňového priznania a zároveň splatnosť dane.
• 30. jún 2026: Predĺžená lehota, ak ste podali oznámenie o odklade (o 3 mesiace).
• 30. september 2026: Predĺžená lehota pre tých, ktorí mali v roku 2025 príjmy zo zahraničia.

Čo sa zmenilo? Novinky pre rok 2025

Pre zdaňovacie obdobie 2025 platí niekoľko parametrov, ktoré ovplyvnia výslednú daň.

1. Vyššia nezdaniteľná časť základu dane

Nezdaniteľná časť na daňovníka sa pre rok 2025 zvýšila na sumu 5 753,79 €. Čo to znamená v praxi? Z vášho ročného zárobku si môžete odpočítať túto sumu, a daň platíte až zo zvyšku. Vďaka tomu zaplatíte na dani o niečo menej ako minulý rok pri rovnakom príjme.

2. Daňový bonus na dieťa v roku 2026

Daňový bonus zostáva jedným z najväčších lákadiel, prečo si dať na daňovom priznaní záležať. Aj v roku 2026 (za rok 2025) platí systém, kde výsledná suma závisí od veku dieťaťa a výšky vášho príjmu.

Kľúčové zmeny a sumy:

• Vekové hranice: Maximálna mesačná suma je 140 € na dieťa do 15 rokov a 50 € na dieťa od 15 do 18 rokov.
• Koniec nároku po 18. roku: Oproti minulosti nastala výrazná zmena – hranica pre uplatnenie bonusu sa znížila. Kým predtým bolo možné bonus poberať až do 25 rokov veku dieťaťa, po novom nárok zaniká dovŕšením 18. roku.
• Krátenie pri vysokom príjme: Ak je váš základ dane vyšší ako 2 145 € mesačne (25 740 € ročne), daňový bonus sa začína postupne krátiť a jeho výsledná suma bude nižšia.

Pozor na príjmy zo zahraničia

Zaviedla sa aj dôležitá podmienka týkajúca sa zdroja vašich zárobkov:

Zásadná novinka: Ak mal daňovník viac ako 10 % zo svojich celkových zdaniteľných príjmov zo zdrojov v zahraničí, nárok na daňový bonus stráca úplne. V takomto prípade si ho v slovenskom daňovom priznaní nemôže uplatniť.

Tip: Ak máte nižší príjem a nevychádza vám plný nárok na bonus, v daňovom priznaní môžete využiť inštitút "druhej oprávnenej osoby" (zvyčajne manžel/ka) a príjmy sčítať, čím získate vyšší bonus. Naša aplikácia vás týmto krokom prevedie.

3. Zmeny pre mikrodaňovníkov

Ak ste živnostník a vaše zdaniteľné príjmy nepresiahli sumu 60 000 €, môžete sa považovať za mikrodaňovníka. To prináša výhodnejšiu sadzbu dane z príjmu vo výške 15 %. Pri vyšších príjmoch platí sadzba 19 %, prípadne 25 % pre tú časť základu dane, ktorá presahuje stanovený limit.